Мероприятия

Программа

Практика по каждому пункту. В зависимости от потребностей участников уделяем больше внимания той или иной теме. Порядок тем может меняться.

• Знакомство. Выявление запросов участников. Поскольку группа маленькая, мы сможем уделить больше времени самым злободневным вопросам участников;

• Управленческий, бухгалтерский и налоговый учет. Суть и ключевые различия. Три отчета, которые необходимы каждому собственнику и руководителю. Их суть и взаимосвязь;

• Особенности управленческого учета (далее – УУ);

• Как собственники любят обманывать себя.

Все темы раскрыты на реальных примерах из опыта автора (но без названий компаний, конечно).

По окончании этого дня могут возникнуть различные инсайты, в частности о том, где уже потеряны деньги и что с этим делать.

Домашнее задание. Принести на следующее занятие отчет о финансовых результатах, он же отчет о прибылях и убытках (ОПУ), он же отчет о доходах и расходах (он же ОДР), он же profit & losses (P&L). 

• Азы финансового учета: история появления, структура, понятие счета и двойная запись;

• Методы учета доходов и расходов. Выбор метода для УУ;

• Разделение расходов и затрат. Это важно!

• Разделение расходов на постоянные и переменные;

• Анализ безубыточности. Построение CVP-графика (графика безубыточности);

• Точка безубыточности и запас прочности.

Практическое занятие: Построение CVP-графика, нахождение точки безубыточности и оценка запаса прочности;

• Разделение расходов на прямые и косвенные. Ключевые различия данных расходов;

• Законы, выполнение которых надо блюсти;

• Различные принципы распределения косвенных расходов для целей управления;

• Внутренние и внешние косвенные расходы;

• Формирование себестоимости;

• Структура прибыли (маржинальная, производственная, операционная, контролируемый вклад в прибыль, чистая прибыль). Как менеджмент компании может влиять на структуру прибыли. EBITDA;

• Отчет о прибылях и убытках (ОПУ), его структура и основные показатели;

• Показатели эффективности на базе ОПУ (“Отчета о прибылях и убытках”): маржинальность, рентабельность (все виды). Что они показывают? Для чего нужны.

• Способы уменьшения расходов в период кризиса

Практическое занятие: Сравниваем ОПУ за несколько периодов (это может быть как отчетность, предоставленная автором, так и предоставленная кем-то из участников). Учимся понимать из этой отчетности, насколько правильна структура доходов и расходов (“вертикальный анализ”), смотрим, как меняются показатели во времени (проводим “горизонтальный анализ”), делаем выводы и предлагаем управленческие решения.

• Финансовый директор и главный бухгалтер. Тонкости взаимодействия;

• Разделение компании по ЦФО (Центрам финансовой ответственности), суть и практическое использование концепции;

Практическое занятие: Каждая из команд создает ОПУ с учетом разделения на ЦФО, учитывая правила трансфертного ценообразования и т.д. 

• Баланс (он же balance sheet, он же BS), или Об осознании идеи баланса как неизбежности и о том, как не делать глупостей, пытаясь потратить (инвестировать) больше, чем имеешь;

• Структура баланса. Активы и пассивы. Оборотные и внеоборотные активы. Их состав и ключевые отличия;

• Амортизация. Ее суть;

• Коэффициент текущей ликвидности. Что показывает. Для чего его нужно мониторить;

• Баланс – как инструмент для борьбы с кассовыми разрывами;

• Управление запасами. Оборачиваемость товарных запасов;

• Управление дебиторской задолженностью. Оборачиваемость дебиторской задолженности;

• Управленческие решения на основе отчетов: неликвиды, оборачиваемость ТЗ, просроченная задолженность (ПДЗ);

• Капитал компании, факторы изменения капитала. Собственный и заемный капитал;

• Правила для инвестирования;

• Обязательства компании, виды обязательств. Оборачиваемость кредиторской задолженности;

• Показатели рентабельности ROA и ROE. Как рассчитываются, о чем говорят. С чем сравнивать полученные показатели;

• Соотношения ROA и стоимости заемного капитала. Когда стоит брать кредит (займ);

• Понятия финансового рычага (финансовый леверидж).

Практическое занятие: Проводим вертикальный и горизонтальный анализ балансов. Опять же, это может быть как отчетность, предоставленная автором, так и предоставленная кем-то из участников). Рассчитываем важнейшие показатели. сравниваем их значения в разные периоды, делаем выводы.

Практическое занятие: Выбираем от 5 до 10 сигнальных показателей, которые рассчитываются на основании балансов и ОПУ и которые будет отслеживать собственник!

• Отчет о движении денежных средств (ОДДС, он же cash flow, он же CF);

• Виды деятельности компании. Чистый денежный поток;

• Свободный денежный поток;

• Свободный денежный поток для собственника;

• Плановый и фактический ДДС;

• Кассовый разрыв, просроченная задолженность перед банками и поставщиками;

Практическое занятие: Проводим вертикальный и горизонтальный анализ ОДДС. Опять же, это может быть как отчетность, предоставленная автором, так и предоставленная кем-то из участников);

• Непростое время. Необходимость построения и использования финансовой модели компании (ФМК).

Практическое занятие: В группах строим финансовые модели компаний (кто-то на основании собственных данных). Будем строить (ФМК) в Excel.
Обсуждаем оптимистичный, реалистичный и пессимистичный прогнозы.
Ищем и находим конкретные ответы на вопрос “Что делать?” при прогнозе, который нам не нравится.

• 50 шагов построения управленческого учета;

• Прописываем каждый шаг. 48 из них описываются в учетной политике для управленческого учета;

• Каждая из команд создает алгоритм построения своего управленческого учета. Если вы будете руководителем команды, то уедете домой с готовым алгоритмом построения УУ для собственного бизнеса. ;

Итак, что вы получаете на выходе:

• умение говорить с финансистами на одном языке;

• умение читать и анализировать финансовую отчетность;

• знание того, что надо именно и как надо контролировать;

• понимание того, какие из финансовых показателей являются для вас сигнальными, умение эти показатели рассчитывать и контролировать;

• понимание того, как создать финансовую модель компании;

• пошаговую инструкцию построения управленческого учета и понимание того, как делается каждый из этих шагов. И каждый из вас в процессе обучения пройдет сколько-то шагов. Сколько – зависит только от вас;

• практические инструменты для выживания в кризис.

И у вас все получится, как это получилось у большинства из тех, кого я обучала (а собственников и руководителей я обучаю с 2007 года).